Entrepreneurs en SASU, et si votre optimisation fiscale devenait un atout stratégique ?
Découvrez comment alléger vos charges, piloter vos résultats et transformer votre fiscalité d’entreprise en levier de performance.
Qu’est-ce qu’une SASU ?
La Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle (SASU) est une forme juridique souple, idéale pour les entrepreneurs souhaitant créer seuls leur activité tout en gardant une structure professionnelle. Elle permet à un associé unique de gérer son entreprise dans un cadre flexible, notamment en matière de fiscalité et de rémunération du dirigeant.
Soumise par défaut à l’Impôt sur les Sociétés (IS), la SASU offre de multiples options d’optimisation fiscale à travers la gestion des revenus, des charges déductibles et des dispositifs spécifiques à la fiscalité entreprise.
Comment optimiser la fiscalité de votre SASU ?
Avec COMPTAFLUIDE, vous bénéficiez d’un accompagnement stratégique pour maximiser vos leviers fiscaux et piloter efficacement votre fiscalité d’entreprise.
1. Optimiser la rémunération du dirigeant
Le président d’une SASU peut percevoir un salaire, des dividendes, ou combiner les deux.
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Le salaire réduit l’IS car il est déductible, mais engendre des cotisations sociales élevées.
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Les dividendes ne génèrent pas de protection sociale, mais ne subissent pas de charges sociales, avec une fiscalité à 30 % via le PFU.
Une bonne optimisation fiscale repose sur le bon dosage entre sécurité sociale, imposition et trésorerie.
2. Maximiser les charges déductibles
Certaines dépenses professionnelles permettent de réduire la base imposable. Une bonne maîtrise des charges déductibles peut réduire la base imposable de 10 à 30 % en fonction de la structure de vos dépenses.
Exemples :
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Siège social à domicile : refacturation partielle des charges :
Si vous maintenez votre siège social à domicile, il est possible de refacturer à votre société une quote-part des charges de votre habitation (électricité, téléphonie, internet, etc.), à condition que l’utilisation soit clairement identifiée comme professionnelle.
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Indemnités kilométriques : déduction sur justificatifs :
Les déplacements professionnels effectués avec votre véhicule personnel peuvent donner lieu à l’attribution d’Indemnités Kilométriques, lesquels sont fiscalement déductibles à condition d’utiliser le barème fiscal actualisé.
Un suivi rigoureux et un classement méthodique de vos justificatifs renforcent l’impact de cette fiscalité entreprise.
3. Profiter des dispositifs fiscaux
Parmi les outils d’optimisation fiscale SASU, on retrouve :
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Crédit d’Impôt Recherche (CIR) : permet de déduire jusqu’à 30 % des dépenses en Recherche et Développement (CIR, R&D).
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Crédit d’Impôt pour la Compétitivité et l’Emploi (CICE) contribue à la réduction sur les charges effective des sociales.
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Aides à l’Investissement sous forme d’exonérations et/ou de subventions, notamment pour les entreprises implantées dans des zones d’aide (ZRR, QPV).
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Gestion des déficits reportables : Vous pouvez également utiliser vos déficits fiscaux accumulés pour réduire l’Impôt sur les Sociétés (IS) des exercices antérieurs (Carry Back) ou à venir (Report en Avant). Cette gestion de déficit permet d’améliorer la trésorerie de votre entreprise en réduisant l’impôt dû lors des exercices bénéficiaires.
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Régime mère-fille via la création d’une holding.
La création d’une holding permet de centraliser les dividendes de ses filiales. Le régime mère‑fille offre à la société mère une exonération pouvant atteindre 95 % des dividendes perçus, à condition de détenir au moins 5 % du capital d’une filiale.
Ce dispositif s’adresse aux entrepreneurs souhaitant développer leur patrimoine par le biais du’ne société Holding, qui facilite également le financement d’acquisitions, de rachats ou d’investissements immobiliers.
Attention :
La création uniquement d’une société holding dans un but d’optimisation fiscale peut être requalifiée par l’Administration fiscale d’abus de droit, avec pour conséquence un risque de redressement.
Un accompagnement par un Expert-Comptable de ComptaFluide permet d’adapter ces optimisations à la situation spécifique de chaque entreprise.
4. Nouvelles perspectives et évolutions législatives
Récemment, plusieurs réformes ont été mises en place pour encourager l’investissement et la compétitivité des PME (et donc des SASU). Il est important de suivre l’actualité fiscale afin d’adapter vos stratégies :
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Digitalisation des procédures comptables: l’usage de logiciel de gestion et d’archives électroniques devient incontournable pour répondre aux exigences des contrôles fiscaux modernes.
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Evolution en matière des prélèvements sociaux: des ajustements périodiques peuvent impacter le coût réel de certaines formes de énumération, il convient donc de rester informer des dernières mises à jour législatives.
Lancez votre optimisation fiscale dès maintenant
Vous dirigez une SASU ? Ne laissez plus l’impôt freiner votre croissance.
L’optimisation fiscale en SASU repose sur un ensemble cohérent de stratégies complémentaires :
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Optimisation de la rémunération du Président : trouvez le bon équilibre entre salaire et dividendes pour réduire les charges sociales tout en préservant vos droits sociaux.
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Maximisation des charges déductibles : Déduisez l’ensemble des dépenses professionnelles y compris celles liées au siège social à domicile et aux de déplacements professionnel pour diminuer la base imposable.
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Autres stratégies d’optimisation : Exploitez le régime mère‑fille dans une logique de développement patrimonial, bénéficiez des crédits d’impôt et maitrisez la gestion des déficits reportables.
En combinant ces leviers avec l’accompagnement d’experts, vous transformerez la fiscalité de votre SASU en un avantage concurrentiel majeur.
L’évolution constante du cadre fiscal impose une veille régulière pour adapter en continu vos pratiques.
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