Afficher un résultat net positif est souvent célébré comme le signe d’une entreprise performante. Pourtant, une rentabilité comptable ne garantit pas toujours une trésorerie saine : une mauvaise gestion du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et des flux de trésorerie peut transformer des bénéfices sur le papier en véritables difficultés de liquidité.
Dans la gestion quotidienne d’une PME ou TPE, le Cash Management n’est pas un concept abstrait, mais un ensemble d’actions pratiques pour optimiser votre trésorerie, réduire votre BFR (Besoin en Fonds de Roulement) et sécuriser vos finances.
Découvrez des stratégies pragmatiques, des outils de pilotage et des exemples concrets pour transformer vos pratiques financières en leviers de performance.
Le Résultat net n’est pas votre Trésorerie
Il est fondamental de faire cette distinction. Beaucoup de chef d’entreprises pensent à tort que d’avoir un bon résultat net positif signifie d’avoir autant d’argent dans les banques et caisse de sa société. Il est ainsi primordial de comprendre ces deux notions : Résultat net Vs. Trésorerie.
Résultat Net :
Le résultat net représente le profit ou la perte après déduction de toutes les charges comptables. Il intègre des éléments non monétaires comme les amortissements, et il reflète la performance économique sur une période donnée.
Trésorerie :
La trésorerie, c’est l’argent réellement disponible pour payer vos fournisseurs, salaires ou investir. Même si votre résultat net est positif, des décalages dans les encaissements et décaissements – dus à une mauvaise gestion du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) – peuvent entraîner une situation de tension de liquidités, voire d’insolvabilité.
Vous souhaitez transformer vos bénéfices comptables en liquidités effectives ? Contactez COMPTAFLUIDE dès maintenant pour un diagnostic personnalisé.
Le Rôle Clé du BFR dans la Solvabilité
Le Besoin en Fonds de Roulement (BFR) représente l’écart entre les ressources immobilisées (stocks, créances clients) et les dettes à court terme (dettes fournisseurs). Une gestion inadéquate du BFR peut créer des tensions de trésorerie, même si l’entreprise affiche un résultat net positif.
Citons deux exemples concrets pour illustrer un BFR déséquilibré, origine de vos difficultés de trésorerie, donc votre insolvabilité financière :
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Délais de paiement clients vs. Fournisseurs :
Si vos ventes sont au beau fixe alors que vos clients paient en moyenne en 60 jours tandis que vous devez régler vos fournisseurs en 30 jours, vous vous retrouvez avec un décalage important qui immobilise vos liquidités.
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Gestion des stocks :
Des stocks trop importants « déjà payés » pour « anticiper » vos ventes immobilisent votre argent qui pourrait être utilisé pour payer d’autres charges.
Pourquoi le Cash Management est-il Essentiel ?
La trésorerie est le cœur de votre entreprise. Une gestion efficace vous permet de :
- Optimiser la liquidité : Assurez que vos ressources financières sont disponibles pour saisir de nouvelles opportunités ou pallier des imprévus.
- Maîtriser le BFR : Réduire l’écart entre créances et dettes pour améliorer la rentabilité.
- Réduire les risques : Anticiper les difficultés de trésorerie grâce à un suivi précis des flux financiers.
Un Bon Cash management = Maîtriser le BFR
Une gestion fine du BFR repose sur plusieurs leviers concrets. Des actions concrètes sont suggérées pour transformer en CASH disponible votre résultat net positif.
Accélérer l’Encaissement des Créances Clients
- Négociez des délais de paiement plus courts avec vos clients.
- Proposez des remises pour règlement anticipé ou recourez à l’affacturage pour convertir rapidement vos créances en liquidités
- Mettez en place des procédures de relance automatisée pour les factures en retard.
Négocier les Délais de Règlement Fournisseur
- Discutez avec vos fournisseurs pour obtenir des délais de paiement plus longs.
- Regroupez vos achats pour bénéficier de meilleures conditions tarifaires et de paiement.
Optimiser la Gestion des Stocks
- Adoptez des méthodes de gestion lean pour réduire les niveaux de stock et libérer des liquidités.
- Réévaluez régulièrement vos stocks afin d’éviter des surstocks coûteux qui immobilisent vos fonds.
Suivi des Balances Âgées
- Analysez régulièrement la balance âgée de vos créances clients et de vos dettes fournisseurs.
- Identifiez rapidement les retards de paiement et mettez en place des actions correctives pour améliorer le cycle de trésorerie.
Pour découvrir des stratégies sur mesure afin d’améliorer vos flux de trésorerie, demandez à COMPTAFLUIDE de réaliser un diagnostic personnalisé.
Un bon Cash Management = Mettre en Place des Outils de Pilotage de gestion et de Prévision de la Trésorerie
Agir sur les composants du BFR (Stocks / Créances Clients / Dettes Fournisseurs) sont indispensables pour transformer en CASH le résultat net positif. Mais, il est également indispensable d’avoir une visibilité claire sur la gestion du CASH à travers des actions concrèrtes.
Prévisionnel de Trésorerie
- Établissez un prévisionnel de trésorerie mis à jour de manière hebdomadaire pour anticiper les périodes de tension.
- Intégrez dans ce prévisionnel toutes vos entrées et sorties d’argent, en préparant des scénarios optimistes et pessimistes.
Consolidation des Comptes Bancaires
- Centralisez vos flux en utilisant plusieurs comptes bancaires regroupés dans un tableau de bord unique.
- Automatisez la consolidation afin de visualiser en temps réel l’état de votre trésorerie.
Indicateurs et Ratios Financiers
- Mesurez le délai moyen de règlement clients et fournisseurs.
- Suivez la rotation des stocks et d’autres ratios clés pour ajuster votre stratégie de Cash Management au quotidien.
Pour mettre en place ces outils de pilotage, prenez rendez-vous avec COMPTAFLUIDE et bénéficiez d’un accompagnement sur mesure.
Cas Pratique : Le cas d’une PME d’Événementiel
Situation :
Une PME spécialisée dans l’organisation d’événements affiche un résultat net positif, mais se heurte à des difficultés de trésorerie. Les clients paient en moyenne en 60 jours tandis que les fournisseurs exigent un paiement en 30 jours. De plus, des stocks importants de matériel événementiel immobilisent une partie des liquidités.
Actions de correction mises en place :
- Encaissement accéléré : mise en place d’un système d’acompte sur commande, de relance et offre d’escomptes pour paiement anticipé, réduisant le délai de règlement client.
- Négociation fournisseurs : révision des conditions de paiement pour obtenir des délais plus longs.
- Optimisation des stocks : réduction des niveaux de stock grâce à une gestion plus fine des commandes des fournitures consommables. Liquidation des stocks dormants et mise en place d’une procédure rigoureuse du principe des « premiers entrés / premiers sortis » (PEPS).
- Suivi rigoureux: mise en place d’un prévisionnel hebdomadaire et d’un suivi des balances âgées des fournisseurs notamment.
Résultat :
Ces actions ont permis de réduire le BFR de 15 % et d’améliorer la trésorerie, permettant à l’entreprise de saisir de nouvelles opportunités d’investissement.
Et votre cas ?
Envie d’en savoir plus sur l’optimisation de votre trésorerie ? Contactez COMPTAFLUIDE pour un diagnostic personnalisé.
En somme,
Une entreprise peut afficher une rentabilité impressionnante tout en se retrouvant en difficulté de trésorerie à cause d’une mauvaise gestion du BFR.
La clé est de transformer vos bénéfices comptables en liquidités effectives en agissant principalement sur les composant de votre BFR, soit en :
- Améliorant vos recouvrements voire en les anticipant à travers un système d’acompte.
- Négociant des délais de paiement équilibrés.
- Optimisant vos stocks et vos balances de créances/dettes.
- Mettant en place des outils de prévision et de consolidation de trésorerie.
Ne laissez pas la gestion du BFR compromettre la solvabilité de votre entreprise.
Contactez COMPTAFLUIDE dès maintenant pour découvrir comment nous pouvons vous accompagner pour booster votre performance financière.
Si vous avez des questions ou souhaitez approfondir certains aspects, n’hésitez pas à nous solliciter. COMPTAFLUIDE est votre partenaire de confiance pour transformer vos enjeux de Cash Management et de gestion du BFR en véritables leviers de succès.
